一、 核心核算工作

1.凭证审核与编制：

审核原始凭证（发票、合同、报销单等）的合法性、真实性和审批手续的完整性。

根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，确保会计科目使用准确。

2.账务登记与核对：

登记总账及各类明细账（如应收账款、应付账款、费用明细账等）。

定期与出纳核对现金及银行存款日记账，确保账实相符（即账面数字与实际库存现金、银行对账单数字一致）。

定期与供应商、客户核对往来款项，防止坏账。

3.成本核算（制造业/商贸业重点）：

归集和分配生产成本、制造费用，计算产品成本。

核算销售成本，监控存货成本变动。

二、 资产与资金管理（监督与控制）

1.资产管理：

对存货、固定资产进行定期或不定期的盘点，确保资产安全完整。

计提固定资产折旧、无形资产摊销。

2.应收/应付账款管理：

跟进客户回款情况，及时催收欠款，编制账龄分析表。

审核采购付款申请，合理安排付款，维护企业信用。

三、 税务申报与合规（对外衔接）

1.纳税申报：

按时完成增值税、企业所得税、个人所得税、附加税等各项税种的计算和申报工作。

处理出口退税、税收减免等相关事宜。

2.发票管理：

负责发票的购买、开具、保管和核销。

勾选认证进项发票，控制税负率。

3.合规报送：

配合税务稽查、审计工作，提供所需资料。

向统计局、工商局等部门报送财务报表及相关数据。

四、 报表编制与分析（结果呈现）

1.出具财务报表：

每月/每季度/每年结账后，编制资产负债表、利润表、现金流量表。

2.财务分析：

分析费用变动情况、收入成本结构，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。

预算执行情况分析，指出超支或节约的原因。

五、 月末与年末特殊事项（周期性工作）

3.月末结转：

计提工资、社保、折旧、税金等。

结转损益，将收入、成本费用类账户余额结转至本年利润。

4.年度决算与审计：

参与年终盘点，进行资产减值测试。

配合会计师事务所完成年报审计工作。

进行企业所得税的汇算清缴。

六、 制度与档案管理（基础工作）

1.制度执行： 严格遵守并执行《企业会计准则》及公司内部的财务管理制度。

2.档案管理： 妥善保管会计凭证、账簿、报表、合同等财务档案，按规定进行归档和销毁